От 2026 г. нататък, Начинът, по който Данъчната агенция следи кредитните карти, Bizum и банковите сметки, ще се промени напълно.Данъчната агенция ще въведе много по-подробна система за финансова информация, която ще окаже значително влияние върху самонаети работници и фирми и, в по-малка степен, обикновените граждани.
Новият модел се фокусира върху дигиталните плащания и икономическата дейност зад тяхИсторическото ограничение от 3.000 евро премахва, заменяйки го от система за масово и периодично споделяне на данни от банките и платежните институции, водена от Кралски указ 253/2025 и реформата на Правилника за данъчната инспекция.
Сбогом на лимита от 3.000 евро: всяка транзакция е от значение
Досега финансовите институции бяха длъжни да докладват само определени съответни транзакции на Данъчната агенция, главно плащания с карта над 3.000 евроТози праг изчезва: от януари 2026 г. Всяко плащане с карта, свързано с икономическа дейност, трябва да бъде докладвано, независимо от сумата..
Премахването на това ограничение е в отговор на намерението на за да се предотврати незабелязването на сделките на малкия бизнесМного фирми и професионалисти разделяха плащанията или работеха с малки суми, които, макар и често, не се появяваха в отчетите, получени от данъчните власти. С новата система ключовата вече не е индивидуалната сума на всяко плащане, а общият брой транзакции, генерирани всеки месец.
Това ново задължение за докладване се прилага за Физически карти, виртуални карти, дебитни плащания, кредитни и електронни париОсвен това, други форми на цифрово плащане се считат за еквивалентни на тези системи, така че Платежните институции и доставчиците на електронни пари също ще бъдат задължени да отчитат кредити и такси, свързани с техните продукти..
На практика, транзакции, които преди това са оставали напълно незабелязани – като например плащане на 50, 200 или 500 евро на ПОС терминал или чрез мобилен телефон – Те ще станат част от периодичните отчети, които банките изпращат до Данъчната агенция.Това не означава, че всеки един ще бъде анализиран подробно, но те ще бъдат интегрирани в много по-голяма база данни.
Bizum и мобилни плащания: от неформална употреба до систематичен контрол
Bizum и други подобни услуги са си изградили огромна ниша в ежедневието на испанците. Милиони потребители вече плащат с мобилните си телефони в магазините, споделят разходи с приятели или изпращат пари с няколко докосвания.Това превърна тези видове платформи в централна част от платежната система.
Този успех накара Министерството на финансите да промени подхода си. От 2026 г. нататък Bizum ще бъде напълно интегриран в официалната информационна системаПлащания, които досега може би са изглеждали „неформални“ или не много видими, вече ще се третират като всяко друго плащане с карта за целите на мониторинга, когато са свързани с професионални или бизнес дейности.
По този начин, Всички преводи, извършени чрез Bizum, които съответстват на икономическа дейност, трябва да се отчитат месечно.Същото ще важи и за плащанията, управлявани чрез финансови приложения и необанки като Revolut, Wise или N26, стига те да функционират като методи за плащане за фрийлансъри и бизнеси.
В случай на плащания между физически лица, третирането е различно: Частните плащания и личните преводи по Bizum не са включени в професионалните отчети., освен ако не бъдат установени модели, специфични за икономическа дейност или други операции, подлежащи на данъчно облагане, като например верижни дарения.
Данъчната агенция няма намерение да следи всяка пратка, извършена за платете за вечеря, споделете подарък или уредете сметки с приятели.Фокусът е върху повтарящи се употреби, със значителна стойност или с явна видимост на скрит бизнес: недекларирани наеми, текущи услуги, чести продажби или нерегистрирани професионални дейности.
Месечен мониторинг: какво ще трябва да докладват банките и платежните институции
Една от най-съществените промени е честотата, с която банките ще изпращат информация до данъчната службаТова, което преди се съобщаваше веднъж годишно, сега ще се прави всеки месец, генерирайки постоянен поток от финансови данни за дейността на самонаетите лица и фирми.
От февруари 2026 г. юридическите лица ще трябва да подават до Данъчната агенция първата месечна партида с данните, съответстващи на януариОт този момент нататък схемата ще бъде стабилна: всеки месец ще се съобщават плащанията, получени чрез карти и мобилни платежни системи, свързани с бизнеса.
В тези периодични подавания банките и доставчиците на платежни услуги ще трябва да предоставят подробна информация, като например самоличността на получателя, търговският номер, използваните терминали, общата таксувана сума и участващите банкови сметкиТова ще даде на данъчните власти сравнително точна „моментна снимка“ за това как самонаетите лица и фирми печелят пари.
В допълнение към месечния характер на тези доклади, реформата въвежда и други специфични информационни модели за организиране на потока от данниСред тях моделът се откроява. 170, на месечна база, чрез която субектите ще съобщават доходите, получени чрез карта или Bizum от професионалисти и предприемачи.
Тази схема ще позволи на Министерството на финансите бързо съпоставяне на декларираните суми за ДДС, данък върху доходите на физическите лица и други данъци с действителните транзакции, преминаващи през сметки и платежни терминалиАко цифрите не съвпадат или има съществени несъответствия, Данъчната агенция ще може да започне проверки много по-бързо, отколкото в предишната система.
Нови информационни модели и корекции за самонаетите лица
Засилването на цифровия контрол не се основава само на повече данни, но и на Нови формуляри и задължения за отчитане, които засягат особено самонаетите лицаЗа да канализира информацията, Министерството на финансите е определило четири ключови модела, които свързват декларираните от финансовите субекти данни с декларираните от данъкоплатците данни.
От една страна, гореспоменатото 170 модел Това ще бъде месечната база, за която банките ще отчитат приходи, генерирани от Bizum и карта свързани с икономически дейности. Наред с това, 174 модел, с ежегоден характер, предназначен за събиране на транзакции с карти с годишен обем над 25 000 еврофокусирайки се върху най-често използваните методи на плащане.
Освен това, 181 моделЧе Събира информация за заеми и сделки с недвижими имоти, И 196 моделкоето ще изисква месечно подаване на данни за откриване на банкови сметки и, на годишна база, най-важните салда и движения по тях.
За самонаетите лица това ще доведе до необходимостта да да имате много добре организирани колекции и вашето електронно фактуриранеВсяко плащане, получено чрез Bizum или карта, трябва да бъде придружено от фактура, в която е посочено името или името на фирмата на клиента, неговият NIF (данъчен идентификационен номер), концепцията за услугата или продукта, приложимият ДДС и, където е приложимо, удръжките от IRPF (данък върху доходите на физическите лица).
Тези суми, от своя страна, трябва да бъдат правилно отразени в тримесечни формуляри за ДДС (303) и разсрочено плащане на данък върху доходите на физическите лица (130)както и в съответните годишни справки (формуляри 390 и 100, между другото). Липсата на несъответствие между това, което банките отчитат, и това, което декларира професионалистът, може да доведе до запитвания и санкции.
Засилено наблюдение на личните банкови сметки и карти
Въпреки че същността на промяната е фокусирана върху икономическите дейности, Физическите лица също са засегнати от новата структура на финансовото отчитанеНе става въпрос за изчерпателно наблюдение на всяка ежедневна транзакция, а по-скоро за по-голяма видимост на сметките и картите с висока активност.
От февруари 2026 г. банковите институции ще бъдат задължени да Докладвайте всички сметки, открити в Испания, на данъчната служба месечно.Това важи както за физически лица, така и за фирми. Независимо дали става въпрос за разплащателни, спестовни, кредитни или платежни сметки, Данъчната агенция ще получава актуализиран списък с нови сметки и закрити сметки.
Що се отнася до картовите транзакции за граждани, системата ще бъде различна от тази за самонаетите лица и фирмите. Министерството на финансите ще получава годишен отчет с всички такси, кредити, допълвания, тегления в брой и плащания. направени с картите на всеки данъкоплатец.
Това задължение обаче ще важи само когато общият обем на годишните операции — добавяйки приходи и разходи — надвишава 25 000 евроИдеята е да се концентрират ресурси върху карти с най-високо ниво на икономическа употреба, като се избягва пренасищането на системата с карти за много ограничена или изключително домашна употреба.
Първите данни по тази схема ще достигнат до Данъчната агенция началото на 2027 г....когато банките предоставят информацията, съответстваща на транзакциите за цялата фискална 2026 година. От този момент нататък става възможно да се сравни стандартът на живот, отразен от картите, с доход, който всеки данъкоплатец декларира в данъчната си декларация за доходи на физическите лица.
Дарения, семейни помощи и преводи между приятели: какво разглежда данъчната служба
Един от най-големите въпроси, които много потребители си задават, е свързан с малка финансова помощ между семейство или приятелиИзпращането на пари на дете, което учи в чужбина, подпомагането на член на семейството с неочакван разход или споделянето на разходи чрез Bizum ще остане възможно както преди: разпоредбите не налагат технически ограничения за тези операции.
Това, което се променя, е, че интегрирането им в по-широка информационна система, Тези движения могат да бъдат засечени, ако се повтарят често, достигат значителни количества или представляват модел, който не е съвместим със строго личната употреба.По-специално, даренията от определен характер подлежат на облагане с данък върху наследството и подаръците.
От данъчна гледна точка, Даряването не е незаконно; това, което може да причини проблеми, е недекларирането му.Регламентите постановяват, че даренията трябва да бъдат включени в съответната декларация, въпреки че в много автономни общности има значителни данъчни облекчения за преки членове на семейството, които на практика намаляват данъчното задължение до нула.
Данъчните органи могат да обърнат специално внимание на случаите, в които Лице редовно получава доходи чрез Bizum или преводи, които не съответстват на декларирания му профил на доходи.Ако данъкоплатецът не може задоволително да обоснове произхода на тези средства, администрацията може да ги класифицира като недекларирани дарения или като доход, получен от скрита икономическа дейност.
Заявената цел на реформата не е да се контролира дали някой плаща билетите за кино на приятел или дали заетите пари се връщат навреме, а откриване на системни дейности и доходи, които не се облагат съответно с данъциЧрез разширяване на потока от данни, Данъчната агенция се стреми да открива аномални модели по-лесно.
Цифрови плащания на дребно: каква информация ще достигне до Министерството на финансите
С новата система Данъчната агенция ще има достъп до безпрецедентен обем финансова информация, особено по отношение на електронни плащания, свързани с мобилни телефони и физически терминалиОтчетите, подавани от банките и платежните институции, трябва да включват различни видове транзакции.
В случай на такси, свързани с фирми и самонаети лица, месечните отчети ще обхващат Всички транзакции с карта или Bizum без минимален лимитОсвен това има и други транзакции, свързани с мобилни устройства, като например някои допълвания или тегления на пари в брой, свързани с приложения за плащане.
Гражданите трябва да знаят, че като цяло, Банките ще прехвърлят информация към Министерството на финансите относно събиранията, плащанията, таксите, свързани с услуги, вътрешните доливания между продукти и тегленията в брой, извършени чрез мобилен телефон.В професионалната среда всеки доход ще генерира следа, която публичната администрация може да използва за проверка на данъчната информация.
За лични карти, когато те надхвърлят прага от 25 000 евро при годишни транзакции, изпратената информация ще включва Списъци с плащания, такси, покупки, допълвания и тегления на пари в бройТози глобален поглед помага да се създаде представа за нивото на разходите на всеки данъкоплатец.
Информационното подсилване се разпростира и върху самите банкови сметкиС формуляр 196 финансовите институции трябва да отчитат откриването на нови сметки месечно и веднъж годишно да предоставят подробности за салдата и определени транзакции. Това засилва способността на Данъчната агенция да проследява парите във финансовата система.
Практическо въздействие за фрийлансъри, компании и консултанти
На практика промените означават ясно увеличение на натиска за контрол върху професионалистите на които се плаща с карта, Bizum или други дигитални средства. Данъчната агенция вече няма да зависи толкова много от доброволните декларации; тя ще разполага с много подробни външни данни за сравнение.
Една от най-внимателно наблюдаваните групи ще бъде тази на самонаети лица, които използват Bizum като обичаен метод на плащанеСектори като търговията на дребно, хотелиерството и ресторантьорството или личните услуги (частни уроци, ремонти, грижи...) са включили това средство като алтернатива на паричните средства, нещо, което сега е напълно интегрирано в веригата за надзор.
Данъчните съветници силно препоръчват ясно разграничете професионалната сметка от личната сметкаСмесването на клиентски плащания с частни транзакции в една и съща сметка или в един и същ Bizum може да създаде объркване и да затрудни обосноваването в случай на одит, тъй като всеки превод, свързан с дейността, трябва да може да бъде разпознаваем.
С обема данни, които Министерството на финансите ще получава, е предвидимо, че Увеличете броя на проверките и изискванията въз основа на разликите между това, което е посочено в счетоводните отчети, и това, което е декларирано в данъчните формуляри.Професионалистите, които не водят организиран отчет, ще срещнат по-трудности при доказването на статута си.
Същевременно реформата задължава финансовите институции да да обработва и изпраща големи количества информация непрекъснатокоето може да включва вътрешни корекции в техните технологични системи и процедури за съответствие с регулаторните изисквания.
Реформа, предназначена за борба с дигиталните данъчни измами
Масовото разрастване на електронните плащания е оставило използването на пари в брой на второстепенен етап. В Испания, Плащането с карта, мобилен телефон или часовник стана нещо обичайноТова се случва както в големите магазини, така и в малкия бизнес. Платформи като Bizum затвърдиха тази тенденция, улеснявайки незабавните преводи между сметки.
Тази промяна в навиците принуди правителството да актуализиране на разпоредбите за данъчен контрол спрямо дигиталния контекст и Нови правила за електронна търговия в ЕвропаКралският указ, одобрен на 1 април, адаптира Правилника за данъчна инспекция към сценарий, при който почти всички операции оставят следа и могат да бъдат анализирани автоматично.
С месечните данни от карти, Bizum и сметки, Данъчната агенция ще разполага много по-пълна и актуална карта на паричните потоциПриоритетната цел е да се засили борбата с измамите, да се разкрият недекларирани дейности и да се намали възможността част от икономиката да остане в сянка.
Не липсват критични гласове, предупреждаващи за въздействието на тези мерки върху неприкосновеността на личния живот. Чрез достъп до хиляди малки транзакции, много от които с малко икономическо значениеПравителството може да получи сравнително точна информация за навиците на харчене на дадено лице. Някои експерти се опасяват, че това ниво на детайлност може да се счита за прекомерна намеса в личния живот.
От своя страна, правителството твърди, че системата дава приоритет на сделки с по-голям обем и такива, свързани с икономически дейностии че повишената прозрачност ще допринесе за по-справедливо събиране на данъци и равни условия на конкуренция между тези, които спазват данъчните си задължения, и тези, които не го правят.
Новите разпоредби рисуват картина, в която Дигиталните плащания, картите и Bizum ще бъдат подложени на много по-внимателен контрол.Особено когато се използват за генериране на доход. За бизнеса, самонаетите лица и физическите лица ще става все по-важно да гарантират, че това, което преминава през техните сметки и устройства, съответства на това, което декларират пред данъчните власти, защото маржът тази разлика да остане незабелязана ще бъде все по-малък.
