От началото на годината влязоха в сила нова поредица от правила и разпоредби с цел уеднаквяване на Електронна търговия в Европа. Тези мерки не само засягат обхвата на регулирането на електронната търговия, но и установяват a Специален режим за облагане с ДДС на предприятия за телекомуникации, радиоразпръскване, телевизия и електронни услуги, чиято регистрация е доброволна.
След това ще анализираме ключовите точки на този нов регламент и как той влияе върху Европейски онлайн магазиникакто и в секторът на електронната търговия като цяло.
Съответни промени, въведени с новите разпоредби
ДДС: Приложение според държавата на пребиваване на потребителя
От 1 януари, IVA приложими към продаваните услуги трябва да съответстват на тарифата в сила в държавата от Европейския съюз, в която пребивава потребителят. За разлика от случилото се по-рано, видът на IVA на страната на произход на доставчика, което изисква компаниите да идентифицират точното местоположение на своите клиенти. Тази промяна има за цел да гарантира по-справедливо данъчно облагане и избягване на нелоялни практики на пазара.
Електронна фактура: Нови изисквания
От 15 януари всички компании за електронна търговия в Европа са задължени да издават електронна фактура когато потребителят го поиска, в съответствие с Плана за насърчаване на електронни фактури. Това допринася за по-ефективно и екологично управление на фактурирането в сектора.
Закон за защита на данните и бисквитки
В допълнение към промените в ДДС, компаниите трябва да спазват строги разпоредби за защита на данните и използването на бисквити. Общият закон за далекосъобщенията от 2014 г. установява ясни изисквания за гарантиране на сигурност и прозрачност в операциите на електронната търговия.
Въздействие на регулациите върху електронната търговия и данъчното облагане
Проучване, проведено от експерти по данъчни разпоредби, като напр Таксамо, разкрива, че голяма част от европейски компании Те не са достатъчно подготвени да посрещнат промени в разпоредбите за ДДС, които могат да имат важни икономически и правни последици.
Основните задължения включват:
- Идентифицирайте държавата на пребиваване на потребителя, като използвате поне два теста неконфликтни, като например IP адрес и държава за фактуриране на кредитната карта.
- Приложете правилно ставката на ДДС, съответстваща на държавата на потребителя.
- Съхранявайте информацията за транзакциите поне 10 години.
- Гарантиране на спазването на всички режими на ДДС в рамките на Европейския съюз.
Неспазването може да доведе до големи санкции, което кара компаниите да бъдат изправени пред глоби в държавите-членки, където данъчните разпоредби са били нарушени.
Тази промяна има за цел да спре избягването на данъци от големи мултинационални компании като Amazon или Google, които се възползваха от намалените ставки на ДДС в определени страни. Засяга обаче и малки и средни магазини, които сега ще трябва да се адаптират към значително по-сложна система.
Предимства и предизвикателства на системата на едно гише
За опростяване на процедурите, свързани с тези нови пасив, Европейският съюз въведе системата на Единичен прозорец (Обслужване на едно гише – OSS), което позволява на компаниите да декларират и плащат ДДС за всички свои трансгранични операции чрез единен електронен портал.
Сред неговите ползи Най-забележителните са:
- Премахване на необходимостта от регистрация за данъчни цели във всяка страна, в която се извършват продажбите.
- Намаляване на административната тежест за фирмите.
- По-голяма прозрачност и проследимост на транзакциите.
Малките предприятия обаче трябва да преодолеят някои предизвикателства, като например необходимостта да разберете ставките на ДДС, приложими във всяка страна членка, и да коригирате своите платформи за продажби, за да отразяват крайните цени с правилния ДДС.
Промени в пазарите и дропшипинг
Един от най-забележителните аспекти на този регламент е отговорност който сега попада на пазари като Amazon или eBay за управление на ДДС върху продажбите, направени на техните платформи. Отсега нататък пазарите ще се считат за „продавачи“ за целите на ДДС, когато неевропейски компании използват техните услуги, за да извършват продажби на потребители в рамките на ЕС.
Това означава, че:
- Пазарите трябва да събират и декларират съответния ДДС от името на доставчика.
- Те трябва да поддържат запис на всички операции за най-малко 10 години.
По отношение на Dropshipping, новите разпоредби също премахват Освобождаване от ДДС върху внос на ниска стойност (под 22 евро), принуждавайки продавача да плаща ДДС върху всички стоки, внесени от страни извън ЕС.
Как да се адаптираме към новите разпоредби
За да се адаптират към тези разпоредби, компаниите могат да следват серия от ключови стъпки:
- Актуализирайте вашите ERP системи, за да изчислявате ДДС според страната на местоназначение.
- Инвестирайте в обучение и обучение за вашите екипи по фактуриране и данъци.
- Сътрудничете с данъчни съветници, за да осигурите спазване на нормативните изисквания.
Тези мерки не само ще осигурят това фирми избягване на санкции, но също така ще им позволи да оптимизират процесите си и да подобрят конкурентоспособността си на европейския пазар.
Преходът към по-унифицирана и прозрачна данъчна система е решаваща стъпка за укрепване на електронната търговия в Европа. Въпреки че първоначалните предизвикателства може да са значителни, спазването на тези разпоредби ще позволи на компаниите да работят в по-конкурентна и справедлива среда.